| キャッシュフロー計算書の目的 |
| 会社の資金が効率的に調達・運用されているかを見るため、お金の流れを総合的に分析するのがキャッシュフロー計算書です。収益や費用が発生するたびに記録し、お金の動きが適正に行われているかどうかを確認します。以下にあげる３つのキャッシュフローの差引合計を、前期末の現金預金残高にプラス・マイナスしたものが、当期末の現金預金残高になります。 |
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営業活動によるキャッシュフロー
商品の売上げや仕入れ代金の支払い、人件費、金利の支払いなど、営業活動全般にわたるお金の流れを読み取ります。 |
投資活動によるキャッシュフロー
通常の設備投資をはじめ、土地・建物や株式・債券の売買など、投資活動全般にわたるお金の流れを読み取ります。 |
財務活動によるキャッシュフロー
金融機関からの借入れや返済、資本金の増資、配当金の支払いなど、財務活動全般にわたるお金の流れを読み取ります。 |
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